物业公司每月都要交什么税？

在物业管理行业中，了解每月需要缴纳的税种对于物业公司的财务管理至关重要，以下为大家详细介绍物业公司每月通常需要缴纳的税种。

增值税

增值税是物业公司最主要的税种之一，根据税法规定，物业公司提供物业管理服务，按照现代服务业缴纳增值税，一般纳税人适用的税率为6%，小规模纳税人则按照3%的征收率缴纳增值税，不过，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

一家一般纳税人的物业公司，当月取得物业管理服务收入100万元（不含税），那么其当月应缴纳的增值税销项税额为100×6% = 6万元，如果该公司当月有取得符合规定的进项税额，如购买办公用品、水电费等取得的增值税专用发票上注明的税额，可用于抵扣销项税额。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

这三项税费是以实际缴纳的增值税为计税依据，城市维护建设税根据所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的）；教育费附加率为3%；地方教育附加率一般为2%。

假设上述物业公司位于市区，当月实际缴纳增值税5万元，那么当月应缴纳的城市维护建设税为5×7% = 0.35万元，教育费附加为5×3% = 0.15万元，地方教育附加为5×2% = 0.1万元。

企业所得税

企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税，物业公司应按照应纳税所得额乘以适用税率计算缴纳企业所得税，一般情况下，企业所得税的税率为25%，但符合小型微利企业条件的物业公司，可享受税收优惠政策。

应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，某物业公司全年收入总额为500万元，各项成本、费用及损失共计400万元，且没有不征税收入、免税收入和以前年度亏损，那么该公司当年的应纳税所得额为500 - 400 = 100万元，应缴纳的企业所得税为100×25% = 25万元（若符合小型微利企业条件，可按相关优惠政策计算）。

印花税

印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，物业公司在签订物业管理合同、租赁合同等时，需要缴纳印花税，不同类型的合同，印花税的税率不同，物业管理合同不属于印花税应税凭证，无需缴纳印花税；而租赁合同按照租赁金额的千分之一缴纳印花税。

房产税

如果物业公司拥有房产，用于自身办公或出租，就需要缴纳房产税，自用房产按照房产原值一次减除10% - 30%后的余值，依照1.2%的税率计算缴纳；出租房产则按照租金收入的12%计算缴纳。

物业公司每月需要缴纳的税种较多，涉及流转税、所得税、财产行为税等多个方面，准确了解和及时缴纳这些税款，不仅是物业公司依法经营的要求，也有助于企业合理规划财务，降低税务风险。